Una carta de la Agencia Tributaria reclamando un pago genera mucha inquietud. Y con razón: no pagar a Hacienda tiene consecuencias más rápidas que una deuda con un banco, porque la Administración puede embargar sin pasar por un juzgado. La buena noticia es que el proceso tiene fases claras y en casi todas hay margen para actuar.
En esta guía te explicamos qué pasa exactamente si no pagas una deuda con Hacienda, cuánto se encarece con los recargos y cómo evitar llegar al embargo.
Las fases de una deuda con Hacienda
Toda deuda tributaria pasa por dos etapas. La regulación está en la Ley General Tributaria.
- Periodo voluntario. Es el plazo normal para pagar: el de la declaración o el que figura en la liquidación que te notifican.
- Periodo ejecutivo. Empieza al día siguiente de terminar el voluntario sin haber pagado. A partir de aquí, la deuda se encarece y Hacienda puede ejecutarla.
Qué pasa si no pagas a Hacienda a tiempo: los recargos
En cuanto la deuda entra en periodo ejecutivo, se añade un recargo. Su importe depende de cuándo pagues:
| Cuándo pagas | Recargo | Intereses de demora |
|---|---|---|
| Antes de recibir la providencia de apremio | 5 % | No |
| Tras la providencia, dentro del plazo que fija | 10 % | No |
| Después de ese plazo | 20 % | Sí |
La diferencia es grande. En una deuda de 3.000 euros, pagar a tiempo tras la providencia supone 300 euros de recargo. Dejarlo pasar eleva la cifra a 600 euros, más los intereses.
Los plazos de la providencia de apremio
La providencia de apremio es el aviso formal de que la deuda está en vía ejecutiva. Te da un último plazo para pagar con el recargo del 10 %:
- Si la recibes entre el día 1 y el 15 del mes, puedes pagar hasta el día 20 de ese mismo mes.
- Si la recibes entre el día 16 y el último, el plazo llega hasta el día 5 del mes siguiente.
Si el último día es festivo, se traslada al siguiente día hábil.
Y si presentas tarde una declaración
Distinto es presentar una autoliquidación fuera de plazo por iniciativa propia, sin requerimiento previo. En ese caso el recargo es más bajo: un 1 % más otro 1 % por cada mes completo de retraso. A partir de los 12 meses, sube al 15 % más intereses. Ponerse al día cuanto antes siempre sale más barato.
El embargo: qué puede embargar Hacienda
Si no pagas tras la providencia de apremio, Hacienda puede dictar embargos directamente, sin pedir permiso a un juez. La ley fija un orden orientativo:
- Dinero en cuentas bancarias.
- Créditos y derechos que se cobran a corto plazo, como devoluciones de impuestos.
- Sueldos, salarios y pensiones.
- Inmuebles.
- Otros bienes, como vehículos o rentas.
Los límites de protección son los mismos que en cualquier otro embargo. La parte del sueldo o la pensión que no supera el SMI es inembargable, tal como explicamos en nuestra guía sobre el mínimo inembargable.
Cómo evitar el embargo de Hacienda
Pide un aplazamiento o fraccionamiento
Si no puedes pagar de golpe, solicita pagar a plazos. Para deudas de hasta 50.000 euros no suele exigirse garantía. Puedes pedirlo incluso en periodo ejecutivo, aunque cuanto antes lo hagas, mejor. Lo contamos en detalle en nuestra guía sobre el aplazamiento de deudas con Hacienda.
Revisa si la deuda es correcta
Si crees que la liquidación tiene errores, puedes recurrirla. Ten en cuenta que recurrir no detiene el cobro, salvo que pidas la suspensión y cumplas sus requisitos.
Comprueba la prescripción
Hacienda tiene, con carácter general, cuatro años para reclamar una deuda. Cualquier actuación que te notifique interrumpe ese plazo. Si quieres comparar con otras deudas, consulta nuestra guía sobre la prescripción de deudas.
No ignores las notificaciones
Revisa tu buzón y, si estás obligado o lo has activado, tus notificaciones electrónicas. Muchas personas llegan al recargo del 20 % simplemente porque no vieron el aviso. Puedes consultar tus deudas pendientes en la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
Preguntas frecuentes
¿Puedo ir a la cárcel por no pagar a Hacienda?
No por deber dinero. Solo el fraude fiscal grave, a partir de cantidades muy elevadas y con ocultación, puede ser delito. Una deuda reconocida que no puedes pagar no lo es.
¿Hacienda puede quedarse con mi devolución de la renta?
Sí. Si tienes deudas pendientes, Hacienda puede compensarlas con lo que te corresponda devolver.
¿Se puede cancelar una deuda con Hacienda?
En parte, con la Ley de Segunda Oportunidad y con límites. Lo explicamos en nuestra guía sobre la deuda con Hacienda y la Segunda Oportunidad.
Este artículo tiene carácter informativo y no sustituye el asesoramiento de un asesor fiscal o abogado sobre tu caso concreto. Comprueba siempre los plazos en la notificación que hayas recibido.
